Что такое вексель: основные виды и характеристики, сферы применения и правила оформления

Определение и виды

Вексель простыми словами – разновидность долговой ценной бумаги, которая дает право одной стороне сделки получить деньги от другой стороны в полном объеме и в оговоренные сроки или по предъявлению.

Если совсем упрощать, то это обещание заплатить. Предметом вексельного обязательства являются только деньги.

Понятие известно еще с начала нашей эры (VII век). Вексельная система была разработана для ускорения процесса торговли и обеспечения безопасности торговых сделок. Купцы Италии, например, заводили в гавань свои корабли, груженные товаром. Продавали его. И вместо наличных денег, с которыми было небезопасно, получали векселя, которые при возвращении предъявляли к оплате.

Не будь бедным, учись управлять своими деньгами и преумножать их.

Подробнее о курсе

Законодательство, регулирующее обращение документа, конечно, не такое старое, но возраст тоже впечатляет. В 1930 году был принят специальный закон на Женевской конференции. В России пользуются федеральным законом от 1997 года, который отсылает к Постановлению 1937 года.

Но в обоих документах говорится, что они вводятся ввиду присоединения нашей страны к Международной конвенции, поэтому практически повторяют закон 1930 года. Получается, что обращение этой ценной бумаги регулируется не гражданским, а международным законодательством, что повышает ее надежность.

Более 100 крутых уроков, тестов и тренажеров для развития мозга

Начать развиваться

Векселя бывают двух основных видов:

1. Простой. Его признаком является участие двух сторон. Плательщиком или должником является тот человек, кто выписал документ. Его называют векселедателем. Пример: Алексей хочет открыть свой бизнес, ему требуется для этого 500 тыс. рублей. Он обращается к Николаю с просьбой одолжить деньги. Николай соглашается и получает статус векселедержателя. Алексей выписывает вексель. В зависимости от прописанных условий Николай предъявляет вексель к оплате в определенный срок. Возвращает деньги Алексей.
2. Переводной или тратта. Участвуют 3 стороны. В описанный пример добавляется Сергей. Именно его в качестве плательщика долга указал Алексей в выписанном векселе. Николай требует деньги уже с Сергея. Естественно, Сергей должен дать согласие (акцепт) в момент оформления ценной бумаги на выплату денег.

Есть и другие классификации. По способу получаемого дохода:

1. Дисконтный. Имеет номинальную стоимость. Например, должник Алексей выписывает документ Николаю (векселедержателю) на сумму 500 тыс. рублей. Но Николай передает только 450 тыс. рублей Алексею. Сумма к погашению потом будет все равно 500 тыс. рублей. Разница – это доход Николая.
2. Процентный также имеет номинал, но доход векселедержателю выплачивается в процентах.

По срокам погашения долга:

• с указанием конкретной даты;
• с погашением сразу при предъявлении ценной бумаги или через конкретное время.

По гарантии оплаты:

• авалированный, т. е. когда третья сторона (например, банк) поручается за должника, что он выплатит долг своевременно и в полном объеме, в этом случае они несут солидарную ответственность;
• не авалированный – без поручительства.

Аваль – это вексельное поручительство, по которому третья сторона принимает на себя ответственность по обязательствам векселедателя.

По праву передачи:

• по индоссаменту – первый векселедержатель может передать вексельное право другому лицу;
• именной – нет права передачи другому лицу;
• на предъявителя – документ может переходить из рук в руки неограниченное число раз.

На сайте Сбербанка четко указано, что он не авалирует векселя, выданные сторонними эмитентами, с которыми состоит в партнерских отношениях.

Векселя могут выписывать дееспособные физические лица или юридические компании, кроме государственных органов исполнительной власти. Часто выдачей этих ценных бумаг занимаются банки, в основном для привлечения капитала.

Банковский вексель не участвует в программе страхования вкладов, поэтому в случае отзыва лицензии или банкротства векселедержатель сможет вернуть свои деньги только после реализации активов банка. Кроме того, он выступает не только эмитентом ценной бумаги, но и векселедержателем, скупая их у других лиц.

Особенности, функции и свойства

2.1. Кто может выпустить

Вексель не является эмиссионной ценной бумагой и не требует государственной регистрации. Его могут выписать обычные физические и юридические лица. Единственным требованиям является: наличие 18 лет и трудоспособность.

Примечание Не могут выпускать органы исполнительной власти РФ.

2.2. Вексель и облигации — в чём различия

Облигация является эмиссионной ценной бумагой, подлежащей регистрации. Выпускается компаниями, муниципальными округами и государством на крупные суммы. Они котируются на фондовом рынке и имеют купонный доход (премия своим кредиторам). Не выпускается в бумажной форме.

Вексель же является индивидуальным долговым обязательством, по которому не всегда есть обязательство заплатить проценты кредитору.

Общее у этих инструментов то, что они являются долгами с чётко прописанной датой погашения.

2.3. Функции векселя

1. Получение кредита;
2. Можно оплатить товар, услугу без предварительной оплаты;
3. Обеспечение сделок;
4. Инструмент денежных расчётов между юридическими и физическими лицами;
5. Можно покупать и продавать;
6. Можно использовать в качестве залога;

Во многом вексель используется для отсрочки платёжа за приобретенные товары. Он признаёт долг без дополнительных условий, но только если документ составлен по правилам.

2.4. Свойства

1. Абстрактность (имеют только денежное обязательство);
2. Передача третьем лицам;
3. Бесспорность (займ не может быть оспорен);
4. Солидарность (ответственность несут все лица);
5. Документарность (строгий бланк);
6. Не требует судебных разбирательств, поскольку достаточно нотариальный протест;

Отличие от других долговых документов

Главным отличительным свойством векселя по сравнению с другими долговыми ценными бумагами является то, что в нем не указывается причина, по которой одна сторона обязана передать деньги другой стороне. Если бумага заполнена правильно, то в суде условия сделки не обсуждаются и не оспариваются. Они просто должны быть выполнены. По сути, вексель – это подтверждение факта наличия самого долга, неважно за что.

Отличительные характеристики:

1. Оформляется только на бумажном носителе. В основном на специальном бланке с элементами защиты, содержащем необходимые реквизиты.
2. Предусмотрена солидарная ответственность всех лиц, поставивших подпись на документе.
3. Регулируется международным правом (Женевской конвенцией).
4. Векселедержатель может меняться.
5. Используется в различных сферах деятельности.
6. Упрощенная процедура взыскания в случае отказа векселедателя оплатить долг. У нотариуса оформляется протест. После этого суд без судебного разбирательства выпускает приказ о взыскании. Начинается исполнительное производство.
7. Не требует госрегистрации.

Узкое и широкое понимание слова “вексель это”

В сложившейся практике вексель представляет собой бумагу долгового образца. Она же выступает в качестве удостоверения того, что держатель имеет право требования долговой суммы у лица, которое и выдало этот документ. Это не долговая расписка, а более серьезный тип документации. Поэтому отсутствует его конкретная привязка к кредиту или прочим сделкам. Бумагой лишь удостоверяется факт присутствия долга у лица, которое выписало чек, перед его владельцем (держателем).

Согласно вексельным условиям, этот долг должен быть возвращен не позже времени, которое определено в документации. Важно заблаговременно оговорить место, в котором произойдет целевая встреча для возврата долга. Чаще всего в качестве него выступает банк. Это должно быть не просто финансовое учреждение, а банк, в котором у задолжавшего деньги лица открыт счет.Необязательным условием является присутствие лица, задолжавшего сумму, в этом месте. Именно банковская организация обязуется выплатить сумму долга лицу, который является векселедателем, и сделать это со счета должника.

Сроки платежа

Различают векселя:

1. По предъявлении – оплачивается при предъявлении, которое должно произойти в течение 1 года после составления. Может быть оговорен конкретный срок, раньше которого документ к оплате не предъявят.
2. В какое-то время от предъявления. Например, через 15 дней, 2 месяца и пр.
3. В какое-то время от составления.
4. На определенный день.

Векселедержатель должен предъявить документ к оплате либо в тот же день, какой прописан, либо в течение двух рабочих дней после указанной даты. Векселедатель при передаче денег может потребовать расписку.

Немного исторических сведений

Впервые этот вид ценных бумаг был образован в Средневековой Италии. Чеки такого вида сформировались на рубеже 13-14 веков, в то время данная страна выступала в качестве центра мировой торговли. В России вексель обрел актуальность только к 18 веку. Преимущественно наши предки-соотечественники использовали этот документ при ведении дел на торговых площадках с Германией. Если рассматривать дословный перевод термина с немецкого языка, он означает «обмен».

В настоящее время регулирование отношений между сторонами по данному обращению происходит в рамках Федерального закона №48 от 11 марта 1997 г. Он регулирует все моменты, касательно оформления этих бумаг, а также способствует улучшению отношений между всеми сторонами. Большинство положений, входящих в его состав, позаимствованы с конвенции, прошедшей в Женеве в 1930 г. Именно тогда посредством применения данного типа бумаг производилось активное кредитование населения в целях расплаты за товарные позиции. Уже в этот временной период начали формироваться особые условия выдачи данной ценной бумаги.

В те времена, собственно, как и сегодня, отношение к этой бумаге было крайне серьезным по сравнению с остальными долговыми типами документации. Вносить платежи по вексельной сделке имел обязательство каждый должник, в не зависимости от того, имеются ли у него денежные средства. Если он оказывался неплатежеспособным, то он всегда мог реализовать собственную недвижимость и прочее имущество для того, чтобы погасить долговое обязательство. Этот процесс имеет немало нюансов, которые необходимо взять на рассмотрение, чем мы и займемся в рамках этого материала.

Итак, что такое вексель простыми словами? Короткое – это бумага ценного характера, позволяющая отсрочить платеж. По принципу документа, держатель векселя имеет полное право требования возврата долга у должника в оговоренный в документе срок.

Сферы применения

Для чего нужен вексель:

• при кредитовании физических и юридических лиц он считается надежным обеспечением кредита, заемщик выдает его своему кредитору;
• для привлечения капитала, например, банками и предприятиями не надо проходить сложную процедуру по эмиссии акций или облигаций, если потребовались средства на развитие;
• для взаиморасчетов между предприятиями с возможностью зачета взаимных требований;
• для оплаты сделок безналичным путем;
• выступает самостоятельным объектом купли-продажи;
• для отсрочки платежа покупатель выписывает документ продавцу товаров и услуг.

Что такое вексель и откуда он взялся

Вексель — подписанная бумага из разряда долговых. Она обозначает право того, кто является держателем векселя, спустя время потребовать сумму долга у человека, который этот вексель выдал. Причём и время, по прошествии которого появляется право, и сумма, и даже место требования оговаривается заранее.

Но это не кредитный договор. Это не расписка. Вексель обозначает, что есть долг выписывающего вексель перед получающим вексель. Место, которое в нём прописывается — обычно банк, где открыт расчётный счёт выдающего эту бумагу. И когда истекает оговорённый срок, получающий право по векселю может прийти в этот банк и запросить определённую ранее сумму. Важно, что нет необходимости присутствовать при этом самому выдающему вексель. Банк будет сам выплачивать с обозначенного счёта долг. Главное, чтобы были все нужные документы и данные.

Само понятие векселя используется уже на протяжении нескольких веков. Пришло оно из Европы. И уже с того самого времени вексель как долговая бумага расценивался выше остальных вариантов, типа долговой расписки. По векселям происходило кредитование населения, уплата личных долгов, оплата товарных наименований и услуг. Причём когда мы говорим про серьёзное отношение к векселю, действительно имеется ввиду полная серьёзность. И если у того, кто должен был выплачивать не находилось средств в обозначенное время, то фактически доходило до продажи его имущества. Всё, чтобы исполнить вексельное обязательство.

Но, как и у любой ценной или долговой бумаги, у векселя свои особенности применения, на которые нельзя обращать меньше внимания, чем на само понятие.

Обязательные реквизиты и исключения из правил

Рассмотрим, как правильно оформлять вексельную ценную бумагу. В Положении от 1937 года указано, что реквизитами простого векселя являются:

Переводной содержит:

Отличие только в пункте об указании плательщика. В первом случае он отсутствует, во втором – это обязательный элемент.

Есть исключения из правил:

1. Срок платежа может быть не указан, тогда долг должен быть оплачен по предъявлении.
2. Если место платежа не указано, считается, что это надо сделать в месте составления документа по месту жительства векселедателя.

В переводной ценной бумаге могут быть оговорены проценты, если она выдана со сроком погашения по предъявлении или с оплатой через какое-то время от предъявления.

Два основных вида векселей выглядят следующим образом:

Образец заполнения векселя

Приведу примеры заполненных долговых ЦБ.

Простого

На сумму: 40 000 рублей

Дата, место составления: Тридцатое апреля две тысячи девятнадцатого года; 390000, Рязанская область, г. Рязань, улица Семинарская, дом 32

Акционерное общество «Приборный завод» (место нахождения – 390000, Рязанская область, г. Рязань, улица Семинарская, дом 32, ИНН 6234000000, ОГРН 1066234567899) обязуется безусловно уплатить по настоящему векселю сумму в размере сорок тысяч рублей непосредственно Касимовскому потребительскому обществу (место нахождения – 391300, Рязанская область, г. Касимов, площадь Пушкина, дом 31, ИНН 6226000000, ОГРН 1206226456789) либо по его приказу иному лицу.

Вексель подлежит оплате по предъявлении, но не ранее середины сентября две тысячи девятнадцатого года.

Место платежа: 390000, Рязанская область, г. Рязань, улица Семинарская, дом 32.

Далее следуют подписи руководителя и главного бухгалтера векселедателя, его печать.

Погашение обязательств по ЦБ сопровождается отметкой в получении средств держателем и возвратом бланка должнику.

При поручительстве заполняется аваль.

Переводного

Сумма, дата и место оформления тратты прописываются аналогично соло-векселю. Далее следует:

Прошу общество с ограниченной ответственностью «Красное знамя» (место нахождения – 390000, Рязанская область, г. Рязань, улица Солнечная, дом 1, ИНН 6230000000, ОГРН 1066230000000) уплатить по настоящему векселю сумму в размере сорок тысяч рублей непосредственно Касимовскому потребительскому обществу (место нахождения – 391300, Рязанская область, г. Касимов, площадь Пушкина, дом 31, ИНН 6226000000, ОГРН 1206226456789) либо по его приказу иному лицу.

После аналогичного простой ЦБ указания места и срока платежа прописывается наименование векселедателя (акционерное общество «Приборный завод» (место нахождения – 390000, Рязанская область, г. Рязань, улица Семинарская, дом 32, ИНН 6234000000, ОГРН 1066234567899), подписи его должностных лиц и печать.

В соответствующей ситуации указывается аваль. Плательщиком (в данному случае его роль предлагается АО «Красное знамя») при согласии заполняется акцепт.

Где можно и

Бланк векселя можно скачать в интернете. Заполнить их помогут онлайн-приложения, так как необходимо внести сведения точно в соответствующие поля.

Крупные юридические лица предпочитают изготовление бланков на защищенной бумаге и учитывают их как бланки строгой отчетности.

Печатью ЦБ занимаются типографии, если у них есть соответствующая лицензия.

Каковы особенности этого документа

Этот тип документации, как и множество других бумаг, наделен персональными особенностями, которые также стоит принять во внимание.

Абстрактность

Данный документ не взаимосвязан с осуществлением определенных сделок. Даже если покупателем не была фактически получена продукция, наличие выписанного векселя свидетельствует о сохранении им юридической силы.

Бесспорность

Лицо, за которым закреплено однозначное обязательство – вносить выплаты по векселю, не может от них «отвертеться». В любом случае оплата обязательства является неизбежной. В противном случае человек, выступающий в качестве векселедержателя, имеет возможность оформления протеста и проведения взысканий в рамках судебного порядка.

Денежный характер

В рамках оформленного документа подразумевается фиксирование обязательства по выплате именно денежной суммы. Расчетные операции посредством товаров недопустимы.

Обращаемость

Если в рамках документа фигурирует такой объект, как передаточная надпись, есть возможность перехода этой бумаги нескольким сторонам, при этом их количество не ограничено.

Солидарность

Если документ подлежит протесту, то его владелец имеет право на требование оплаты у всех лиц, принимавших участие в его обращении.

Расчеты

Вексельная система расчетов между продавцом и покупателем с отсрочкой платежа решает такие задачи:

• обеспечение безоговорочного поступления денег вовремя, не требует предоплаты, повышает доверие, повышает оборачиваемость товара и денег;
• расчеты векселями способствуют взаимозачету требований;
• развитие коммерческого кредита, который позволяет произвести сделку при отсутствии средств, установить удобный срок платежа.

Виды векселей:

• казначейские — обеспечивают покрытие дефицита бюджета;
• дружеские — обеспечивают получение кредита проблемным предприятием, «по дружбе» получившим вексель от кредитоспособного;
• бронзовый — без обеспечения, должник по нему – лицо несуществующее;
• коммерческие — виды векселей на основании сделок покупки-продажи в кредит;
• финансовые основаны на ссуде одного лица другому, также к ним относят векселя, которые оформляют просроченную кредиторскую задолженность.

Кто может заняться выпиской бумаги

Вексельная система подразумевает тот факт, что обязательства, связанные с этой ценной бумагой, являются более серьезными, нежели дела, совершаемые на основании прочих действующих документов. Правом издания этих бумаг наделяется далеко не каждое лицо. Оно закрепляется лишь за теми гражданами, которые наделены вексельной дееспособностью. К этим группам относятся следующие категории лиц.

1. Совершеннолетние граждане, обладающие гражданской дееспособностью.
2. Организации, оформленные юридически, наделенные соответствующей правоспособностью.

Согласно законодательству российского образца, права на выпуск подобных чеков не имеется у представительных органов власти. Получается, что обращение векселя происходит исключительно между частными компаниями или государственными предприятиями, которые не связаны с государственными органами и службами.

Сумма

Прописывается словами или словами и цифрами одновременно. При расхождении преимущество отдается сумме словами. Из нескольких преимущество отдается наименьшей. Нельзя разбивать платеж ни по срокам, ни по частям.

Абстрактное обещание заплатить некоторую сумму не зависит от обстоятельств предоставления векселя. Его получение до поступления актива, переносит риски на лицо, его давшее, т. к. оно является должником и в случае непоступления товара.

Возможен учет процентов по ссуде сразу в сумме документа или в виде отдельного указания. Процент действителен, если срок платежа указан, иначе это условие считается ненаписанным – платить его не обязательно.

Критика

По словам начальника отдела клиентского сервиса Accent Capital Андрея Гуськова, Центробанк неоднократно обращал на векселя пристальное внимание. Регулятор считает, что их выдача может вовлекать банки в сомнительные операции по обналичиванию или выводу денег за рубеж.

В 2011 году ЦБ внёс изменения в инструкцию 110-И «Об обязательных нормативах банков», в соответствии с которыми к векселям стали применять повышенные коэффициенты риска при расчёте нормативов достаточности капитала банков. Это значительно снизило интерес к инструменту со стороны банков.