Криптовалютное регулирование в России: что ждет Binance

Криптовалютный рынок активно развивается, правительства пытаются регулировать новые механизмы в мировой экономике. Да, в отдельных странах отдельные токены легализованы, однако повсеместного использования криптовалюты пока не получили.

Нельзя сказать, что Россия впереди планеты всей в вопросах регулирования криптовалютного рынка, но депутаты н сидели, сложа руки. С 1 января 2022 года в РФ закон «О цифровых финансовых активах» получил официальный юридический статус. Владимир Путин одобрил федеральный закон, подписав его ранее.

Поэтому сегодня поговорим о том, что ждет криптовалютный рынок России, токены, биржи и обменники. Усаживайтесь поудобнее, будет интересно.

Проблемы регулирования

По словам экспертов Moscow Digital School, в законодательном поле до сих пор остались пробелы, которые не дают регулировать криптовалютные процессы в законном поле.

В законе о цифровых финансовых активах практически не используется терминология, которая общепринята и популярна в крипто-сообществе, и предложены собственные. С одной стороны, так проще для законников, правоохранительных органов, налоговой и судов, однако порог вхождения для держателей токенов крайне высок.

В законе также не прописаны отдельные криптовалюты и их разновидности, нет даже понятия «майнинг». Под сформулированные определения и понятия подпадают даже бонусы торговых сетей и электронные сертификаты.

Отечественные держатели криптовалют ждали унификации, введение единого понятийного аппарата и прозрачной правовой базы для регулирования цифровых активов. Однако принятый закон больше направлен на цифровизацию российских активов и выпуска электронных вариаций акций отечественных компаний. Их главный недостаток – трудности с международной сертификацией и выводом на мировой рынок.

Думаем, общие тенденции вам ясны. А теперь поговорим об отдельных составляющих криптовалютного рынка подробнее.

Криптовалюта

Вступивший в силу закон только добавил противоречий вместо их разрешения. Например, криптовалюта признается средством платежа и может быть использована, как инвестиционный инструмент.

Однако статья 14 принятого закона говорит о том, что юридические и физические лица не могут принимать криптовалюты в качестве оплаты за предлагаемый товар или услугу.

Эксперты также утверждают, что законодателям не удалось выработать правильную терминологию. В частности, «криптовалюта» – это токен без обязанной стороны. Однако под такую категорию подходят все электронные деньги, сертификаты, аккаунты и прочие цифровые элементы.

Судебная защита прав на криптовалютные активы распространяется только на граждан, которые соответствующим образом декларировали токены и платили с них налоги на прибыль. Это довольно странное решение, попахивающее противозаконным. Почему выплата или не выплата налогов за криптовалютный актив влияет на право собственности и возможность защищать свои права в судебном порядке?

Binance опровергает подлинность документов

7 августа Binance выпустила официальное заявление о ложной утечке KYC-данных. Биржа заявила, что неизвестный хакер (псевдоним Bnatov Platon не был назван) требует от площадки 300 BTC за 10 000 фотографий, «схожих с KYC-данными клиентов Binance». После отказа биржи от сотрудничества, хакер начал распространять данные в соцсетях и СМИ, выдавая себя за благодетеля. По его словам, у него есть KYC-данные еще с нескольких бирж.

Binance утверждает, что KYC-данные хакера не соответствуют данным, находящимся в их системе — на фото нет цифровых водяных знаков, которые биржа проставляет на все KYC-изображения. Опубликованные же хакером фото датируются февралем 2022 года, когда Binance заключила контракт с третьей стороной для проверки KYC и обработки возросшего количества запросов. Примечательно, что эти данные уже появлялись в даркнете.

Как отмечают в Binance, на просьбу биржи подтвердить источник информации, хакер потребовал 300 ВТС и отказался предоставить доказательства. Сейчас Binance сотрудничает со своим подрядчиком и полицией, пытаясь установить источник KYC-данных. За помощь в идентификации хакера биржа обещает награду в 25 BTC ($284 000 на момент выхода статьи).

По версии Binance, Bnatov Platon можно считать вымогателем-мошенником. Косвенно это подтверждает и сам хакер. Пользователь Medium Стивен Джим опубликовал интервью с Bnatov Platon, в котором хакер рассказал, что якобы сотрудничает с другими биржами, и намекнул, что, в отличие от Binance, те готовы платить «комиссионные», чтобы защитить личные данные своих пользователей. В Twitter также предположили, что хакер мог создать фейковый сайт Binance и собрать таким образом данные пользователей, которые не заметили подмены.

Майнинг

Пока в законе «О ЦФА» нет нормативной базы, посвященной майнингу. Не так давно Минфин разослал пакеты законопроектов профильным ведомствам, где есть упоминания о добычи криптовалют и написании программных продуктов для майнинга.

Однако в этом же пункте установлен запрет на получение прибыли за описанные выше манипуляции с цифровыми активами.

Юристы предупреждают, что майнерам придется искать обходные пути или как-то легализовать добычу монет, чтобы избежать административной или уголовной ответственности.

Новый функционал

Сервис, запущенный биржей Binance, однозначно будет полезен тем пользователям, которым нужно подготовить отчет для налоговой и рассчитать сумму налога по операциям с криптовалютой, считает член Комиссии по правовому обеспечению цифровой экономики Московского отделения Ассоциации юристов России Ефим Казанцев.

По его словам, площадка анонсировала возможность интеграции с внешними сервисами по расчету и уплате налогов, однако пока сложно сказать, будут ли в перечне интегрированных сервисов российские компании, помогающие рассчитывать и оплачивать налоги.

«Даже если российские сервисы в Binance интегрированы не будут, информация из новой системы отчетов пригодится пользователям из России для самостоятельной подготовки налоговой отчетности и расчета подлежащих уплате сумм налогов», — пояснил эксперт.

Биржи и обменники

Закон «О ЦФА» вводим в правовое поле новое понятие – оператор обмена цифровых финансовых активов. По сути, речь идет о криптовалютных биржах. Однако определена только их функция менять одни уифровые активы на другие.

В законе также есть нормы, согласно которым на территории России могут организовываться операторы обмена цифровыми активами. Однако уже действующие криптовалютные биржи, по типу Binance, до сих пор остаются нерегулируемыми.

Также Центробанк оставляет для себя возможность устанавливать дополнительные требования к таким операторам. В частности, уже есть требование хранить информацию обо всех сделках граждан в течении 5 лет.

Требования выдвигаются и к надежности таких платформ. За ними не должно числится долговых обязательств, неснятых или непогашенных судимостей, отсутствие административной или уголовной ответственности.

Важно знать!

Что касается налогообложения, то в ФНС не определили особых условий налогообложения для держателей цифровых токенов. Им придется платить стандартные 13% от прибыли, которая определяется, как разница между стоимостью покупки и продажи цифровых активов.

Биржа

Другая крупная и сравнительно молодая критобиржа FTX выкупила у Binance свои акции под предлогом бизнес-необходимости. А площадка Gemini вообще заявила, что в будущем они станут лидером рынка. То есть коллеги по цеху поддерживать Binance особо не спешат, наоборот, попробуют получить на этом выгоду.

Теперь о самой бирже, начали они бодро, и сделали заявление о том, как намерены решить вопрос. Там есть три основных пункта. Первый — это увеличение штата по комплаенсу на 500%, вероятно, чтобы на площадку не попали незаконные деньги. Далее идет внедрение аппаратных решений, которые рекомендованы международной организацией по борьбе с отмыванием доходов. И третий ключевой пункт — действие в рамках законодательного поля конкретных стран. Почему тогда эти страны заявляют об отсутствии разрешения на работу, непонятно, возможно, биржа именно теперь решила заняться данным вопросом.

По так называемым непредвиденным обстоятельствам был остановлен прием платежей в евро через платежную сеть SEPA. Примечательно, что это уже решение самой биржи, по какой-то непонятной причине они решили закрыть данный финансовый канал.

Следующее решение — полный отказ от торговли токенизированными акциями. Клиентам дали 90 дней на продажу активов. Как объясняли представители биржи, их никто не заставлял это делать, просто они решили развивать свой бизнес в другом направлении. Хотя если покопаться в недавней истории, то еще в начале мая Немецкий финансовый регулятор выносил Binance предупреждение за токенизированные акции. Что интересно, другие биржи, с теми же партнерами продолжают торговать токенизированными акциями и к ним ни у кого нет вопросов.

Дальше попадаем на крайне интересное заявление от главы Binance Чанпэна Чжао, что он ищет себе преемника и готов уступить пост генерального директора тому, кто сможет решить проблемы с регуляторами. Дело благородное, но зачем сразу так брать и уходить с поста генерального, можно же дать такому супермену просто место какого-то заместителя директора. Если строить теорию заговора, приходит на ум идея, может, Чанпэн Чжао ищет себе способ отойти от дел, якобы он ни причем на случай еще больших проблем. Также он говорил о планах провести IPO американского подразделения Binance.

Такая легализация может снять многие вопросы касательно регулирования. Но ее еще нужно пройти, и пока кроме слов, не слышно ни о каких действиях в данном направлении.

Перспективы регулирования криптовалютного рынка и что ждет Binance

Эксперты говорят, что в данной редакции закон «О ЦФА» не позволяет юридическим и физическим лицам работать без ограничений с цифровыми активами. Однако получение зарплаты в крипте не запрещено, как и использование обменников.

Что касается криптовалютных бирж по типу Binance, то такие площадки пока остаются вне правового поля, так как действующем законе нет понятийного аппарата и норм для регулирования взаимодействия гражданина и криптовалютной биржи.

Поэтому для инвесторов Binance пока ничего кардинально не изменится. Однако Правительство со вступившим в силу законом получает инструменты для привлечения граждан к административной или уголовной ответственности за неправомерные действия. Во избежание негативных последствий использования криптовалюты, держателям и инвесторам нужно будет выработать новую схему ваимодействия с биржами, обменниками и кошельками.

Нельзя сказать, что закон «О ЦФА» абсолютно бесполезен, однако он не прояснил для простого россиянина и контролирующих органов механизм правоотношений. Криптовалюта по-прежнему находится вне регулируемого поля. Поэтому ФНС получило только возможность отслеживать инвестиционную деятельность граждан и держателей криптовалют с возможностью применять административные и уголовные статьи для их наказания.

Комментарии для сайта
Cackle

Налогообложение в сфере криптовалют в России: ответы на самые часто задаваемые вопросы

Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» («ФЗ о ЦФА») вступил в силу с 01.01.2021 года (за исключением некоторых положений, перечисленных в ст. 27 закона, которые вступают в силу позже).

Принятые ранее подзаконные акты и судебная практика, которая сложилась до этого, применимы в части, в которой они не противоречат нормам этого закона.

ФЗ о ЦФА является специальным актом и имеет приоритет над общими нормами законодательства, регулирующими аналогичные и схожие отношения и обстоятельства.

Принято три акта, затрагивающих применение технологии блокчейн в финансовой области. ФЗ о ЦФА будет применяться совместно с уже вступившими в силу Федеральным законом от 18.03.2019 № 34-ФЗ «О внесении изменений в части первую, вторую и статью 1124 части третьей ГК РФ» (дает понятие цифровым правам, относя их к «иному имуществу» (ст. 141.1 ГК РФ) и смарт-контрактам, позволяет заключение сделок в цифровой форме) и Федеральным законом от 02.08.2019 № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» («ФЗ о краундфандинге»).

В данной статье мы, совместно с
Командой Марии Аграновскойдадим ответы на часто задаваемые вопросы.
Внимание: материал будет регулярно обновляться и дополняться.

Также следите за нашими вебинарами и онлайн-мероприятиями.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

1) Передает ли Binance данные пользователей налоговым органам?

С учетом текущего законодательства России никаких изменений в работе Binance не предвидится.

Если будут приняты законы, касающиеся работы криптовалютных обменников и бирж, а также если будет создано юридическое лицо Binance в России, мы обязательно проинформируем об этом наших пользователей.

Со своей стороны, мы продолжим оказывать поддержку всем российским пользователям.

В настоящий момент группа компаний Binance не обязана раскрывать информацию российским налоговым и правоохранительным, надзорным органам.

Исключением могут стать обоснованные индивидуальные запросы уполномоченных органов, в основном, в рамках конкретного уголовного дела (и при определенных возможностях отказать в предоставлении информации). Но эта процедура достаточно сложна.

2) По какой ставке платить налог при выводе криптовалюты, если она досталась пользователю условно бесплатно? (Например, в результате розыгрышей/раздач и прочих активностей)

Зависит от того, куда выводится криптовалюта. При получении дохода в фиат от продажи криптовалюты, на наш взгляд, подлежит уплате налог на доход 13% в общем порядке со всей суммы. Однако, для розыгрышей предусмотрен более высокий налог. Здесь нужно рассматривать, чем конкретно подтверждается, что криптовалюта получена именно при розыгрыше или как приз (исключение — официальная программа лояльности, составленная в определенном порядке). При этом, для криптовалют нет специальных правил и в этой ситуации. Если криптовалюты меняются на другие криптовалюты, пока неизвестно, с какой именно суммы платить доход и как считать налоговую базу. Поэтому, на наш взгляд, декларировать нужно при продаже криптовалюты по общей ставке 13% (как доход от продажи, а не от розыгрыша).

(!) Мы будем держать в курсе относительно развития судебной практики и практики налоговых органов, а также ответов на адвокатские запросы.

3) Должны ли пользователи уплачивать налог с криптоактивов? Если да, то как проводится расчет налогооблагаемой базы, что можно отнести на расходы?

См. п.2. Налог подлежит уплате при возникновении дохода от продажи имущества («цифровой валюты»), прежде всего, в фиат.

Определение суммы дохода без продажи за фиат, а в виде обмена на криптовалюты, токены, затруднительно. Возникает риск того, что налоговые органы не признают стоимость криптовалют, расчет курсов декларанта. Рекомендуем подождать появления надлежащих правил в этом отношении – комментариев налоговых органов, изменений в НК РФ.

Еще более сложной будет ситуация, в которой нужно уменьшить прибыль на расходы, произведенные для покупки цифрового имущества. Мы считаем, что уменьшение прибыли несет большой риск для налогоплательщика: налоговые органы будут стремиться не признать любые расходы, не подтвержденные документально. Любые документы должны содержать дату, сумму операции, исходить от конкретного лица. Электронная форма возможна, но не всегда.

Перевод на русский язык (заверенный) обязателен в отношении любого документа.

Выписки со счетов, кошельков Binance могут быть признаны или отвергнуты налоговой инспекцией: практика только начинает появляться.

Мы готовим адвокатские запросы по данному поводу для разъяснения ситуации для наших пользователей.

4) Каким образом будет высчитываться налогооблагаемая сумма, если, купив криптовалюту сегодня, можно получить прибыль, а затем уйти в убыток на полгода?

На данный вопрос нет ответа на сегодняшний день от налоговых органов – ни комментариев, ни разъяснений. Мы полагаем, что до принятия изменений в НК РФ нужно считать разницу в фиат между суммой в начале налогового периода и в его конце. Нет комментариев и разъяснений, практики, которые могли бы указать, какой курс признавать правильным для расчетов, какие колебания, какой периодичности будут приниматься для расчета. Налоговым органам понятнее, за сколько рублей или валюты будет продана криптовалюта.

Российских регулируемых игроков нет, и налоговым органам придется апеллировать к иностранным лидерам – мы надеемся на позитивные переговоры с Минфином и признание курсов Binance надлежащими курсами для расчета стоимости криптовалют в рублях.

5) Можно ли будет платить налоги с прибыли от торговли криптовалютами автоматически?

На данный момент нет встроенных функций, которые позволяли бы автоматически рассчитывать налоги с прибыли от торговли криптовалютами. Поскольку в данном вопросе много пробелов с точки зрения регулирования, многие вопросы требуют изучения деталей. в В случае, если на Binance появится такая возможность — мы обязательно оповестим об этом пользователей.

6) Торговля криптовалютой связана с большими рисками из-за высокой волатильности, будет ли учитываться этот фактор при формировании процента налога и будут ли смягчающие факторы при потерях?

Нет, не будет.

7) Возможно ли задекларировать доход с операций с цифровыми активами? Какова процедура?

Доход с операций возможно задекларировать, подав налоговую декларацию в обычном порядке. К сожалению, нет разъяснений по поводу заполнения конкретных граф декларации. Можно обращаться с запросами самостоятельно или через адвокатский запрос для получения официального ответа налоговых органов по конкретной ситуации. Однако, не надо откладывать это на последний момент – ответ занимает минимум месяц.

Будут ли подлежать налогообложению криптовалюты, по которым не было торговых операций? Монеты, которыми я не торгую, но удерживаю в кошельке

На данный момент такой обязанности не предусмотрено, хотя Минфин и выступал с подобной инициативой.

Материал обновляется [последнее обновление: 10.02.2021]